什么是退稅呢?相信大家不怎么了解吧，退稅是指國家按規(guī)定對納稅人已納稅款的退還。在退稅的過程中會(huì)遇到什么問題?今天廣州正穗小編將給大家介紹2018財(cái)稅公司退稅的四大問題，希望對您有所幫助!

　　2018財(cái)稅公司退稅的四大問題

　　財(cái)稅公司退稅問題一

　　1、外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)貨物出口，增值稅專用發(fā)票的開票日期晚于報(bào)關(guān)單的出口日期，影響退稅嗎?

　　問：我公司是外貿(mào)企業(yè)，購入的出口貨物有一部分是先暫估入庫，隨后才取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這樣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的日期就在報(bào)關(guān)單出口日期之后了，這樣不影響退稅吧?

　　答：外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)貨物出口，取得增值稅專用發(fā)票的開具日期晚于出口報(bào)關(guān)單的出口日期，如果報(bào)關(guān)單上的出口日期不早于供貨企業(yè)發(fā)貨時(shí)間就不影響退稅。

　　國家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào)規(guī)定：出口貨物報(bào)關(guān)單上的出口日期早于申報(bào)退稅匹配的進(jìn)貨憑證上所列貨物的發(fā)貨時(shí)間(供貨企業(yè)發(fā)貨時(shí)間)適用增值稅征稅政策。

　　財(cái)稅公司退稅問題二

　　2、企業(yè)取得的代理海運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票，還允許作為抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證嗎?

　　問：關(guān)于海運(yùn)費(fèi)發(fā)票有一個(gè)問題，就是9月份出口的貨物，10月份貨代給開的增值稅專用發(fā)票，這樣還允許抵扣嗎?

　　答：根據(jù)《關(guān)于國際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)有關(guān)增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014年第42號(hào))規(guī)定：自2014年9月1日起，納稅人通過其他代理人，間接為委托人辦理貨物的國際運(yùn)輸、從事國際運(yùn)輸?shù)倪\(yùn)輸工具進(jìn)出港口、聯(lián)系安排引航、靠泊、裝卸等貨物和船舶代理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，免征增值稅。

　　購進(jìn)免稅貨物取得增值稅抵扣憑證(向國有糧食企業(yè)購進(jìn)免稅糧食除外)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣。所以您公司取得的代理海運(yùn)費(fèi)發(fā)票不可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

　　財(cái)稅公司退稅問題三

　　3.、外貿(mào)企業(yè)如果符合外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，還另外申請公司嗎，外商合同如何簽訂?

　　問：我想咨詢一下外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)是要另外申請公司還是本身外貿(mào)一公司就有資格，還有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)替生產(chǎn)企業(yè)出口，外商合同是生產(chǎn)企業(yè)簽訂還是外貿(mào)簽訂呢?

　　答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口貨物退(免)稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014年第13號(hào))規(guī)定：外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)是指：為國內(nèi)中小型生產(chǎn)企業(yè)出口提供物流、報(bào)關(guān)、信保、融資、收匯、退稅等服務(wù)的外貿(mào)企業(yè)。根據(jù)上述規(guī)定得出：外貿(mào)企業(yè)只有具備物流、報(bào)關(guān)、信保、融資、收匯、退稅等功能才符合外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，如果本身企業(yè)是外貿(mào)企業(yè)，且符合上述標(biāo)準(zhǔn)，不需再另外申請公司。

　　生產(chǎn)企業(yè)與境外單位或個(gè)人簽訂出口合同，并約定貨物由外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口至境外單位或個(gè)人，貨款由境外單位或個(gè)人支付給外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)。外貿(mào)綜合服務(wù)與生產(chǎn)企業(yè)也要簽訂購銷合同，且生產(chǎn)企業(yè)已將出口貨物銷售給外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)。

　　外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)申報(bào)出口貨物退(免)稅時(shí)，應(yīng)在《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》第15欄(業(yè)務(wù)類型)、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》第19欄〔退(免)稅業(yè)務(wù)類型〕填寫“WMZHFW”。

　　財(cái)稅公司退稅問題四

　　4、我單位出口一臺(tái)設(shè)備，合同、報(bào)關(guān)單、發(fā)票上單位都是“套”，但退稅系統(tǒng)上法定單位是“臺(tái)”，請問這樣影響退稅嗎?

　　答：如果能說明出口報(bào)關(guān)單上的單位“套”和企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)上的法定單位“臺(tái)”之間的換算關(guān)系或者說明出口設(shè)備的具體實(shí)際情況，不影響退稅申報(bào)。以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)答復(fù)為準(zhǔn)。

　　以上就是小編為大家?guī)?018財(cái)稅公司退稅的四大問題的相關(guān)內(nèi)容，有需要的朋友不妨咨詢廣州正穗客服或者登陸網(wǎng)站了解清楚，希望以上的對你所幫助。

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